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Un état de rapprochement bancaire est un document essentiel pour toute entreprise. Cependant, certains professionnels n’arrivent pas encore à réaliser cet exercice. Il s’agira donc de vous présenter ici les étapes clés pour faire un ERB sur Excel le plus simplement possible. Commençons déjà par définir l’état de rapprochement bancaire.
Sommaire
L’ERB en quelques mots
Comme mentionné dans le décor, c’est un document essentiel pour les entreprises en ce sens qu’il permet une comparaison entre le solde du compte bancaire figurant dans la comptabilité des entreprises et le solde bancaire, tel qu’indiqué sur le relevé fourni par la banque.
En réalisant un état de rapprochement bancaire régulier, une entreprise s’assure que les deux soldes sont identiques et parvient à détecter toutes les éventuelles erreurs ou anomalies. S’il est possible pour l’entreprise de gérer les cas de retards de paiement via des logiciels de recouvrement de créances comme cashontime.com, notons que l’état de rapprochement bancaire l’aide à maintenir la viabilité de sa comptabilité.
Guide pratique pour faire un état de rapprochement bancaire sur Excel
D’entrée de jeu, il faut savoir que la réalisation d’un ERB sur Excel nécessite la présence d’un certain nombre de documents. Au nombre de ceux-ci, mentionnons :
- Le relevé bancaire de la période concernée ;
- Le compte bancaire de la comptabilité ;
- Les justificatifs des opérations bancaires.
Une fois ces documents réunis, vous pourrez commencer à créer votre état de rapprochement bancaire.
Étape 1 : Créer et renseigner un tableau
La première étape consiste à créer un tableau dans Excel. Vous devez y inclure :
- La date ;
- Le débit ;
- Le crédit ;
- La référence ;
- Le compte ;
- Le libellé.
Ici, vous devez entrer les différentes informations correspondant à chacune des colonnes de votre tableau. D’abord, renseignez la date de l’opération bancaire dans la colonne « Date ». Ensuite, renseignez le montant débité du compte en banque dans la colonne « Débit ». Renseignez le montant crédité du compte bancaire dans la colonne « Crédit ». Renseignez la référence de l’opération bancaire dans la colonne « Référence ». Les informations relatives au compte comptable correspondant à l’opération doivent être renseignées dans la colonne « Compte ». Il en est de même pour celles concernant le libellé de l’opération bancaire qui seront renseignées dans la colonne « Libellé ».
Étape 2 : Calculer le solde
Maintenant que vous avez renseigné toutes les opérations bancaires dans votre tableau, calculez le solde du compte en banque.
Commencez par additionner les montants des opérations débitées et les montants des opérations créditées. Lorsque le solde est positif, c’est celui du compte bancaire. Si le solde est négatif, il s’agit du solde de la comptabilité.
Étape 3 : Comparer les soldes
Ici, vous comparerez le solde du compte bancaire avec le solde de la comptabilité afin d’identifier toute potentielle erreur ou anomalie. Si les deux soldes sont identiques, l’état de rapprochement bancaire est correct. En revanche, si les deux soldes sont différents, vous devrez identifier la cause de l’écart.
Généralement, un écart entre ces deux soldes peut être dû à :
- Une erreur de saisie dans le relevé bancaire ;
- Une erreur de saisie dans le compte bancaire ;
- Une opération bancaire non enregistrée ;
- Ou une opération bancaire enregistrée en retard.
Étape 5 : Corriger les erreurs
Si vous avez identifié une erreur, vous devez la corriger. Pour cela, modifiez le relevé bancaire ou le compte bancaire en fonction de l’erreur. Après avoir corrigé les erreurs, vous devez reprendre l’ERB pour vérifier que les deux soldes sont à présent identiques.
En suivant les étapes de ce tutoriel, vous serez en mesure de comparer les comptes bancaires sur Excel de manière simple et efficace. La réalisation régulière d’un ERB vous permettra de garantir la fiabilité de votre comptabilité et de prévenir d’éventuelles erreurs ou fraudes.
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Marion Giraud est experte en finance et en gestion d’entreprises avec plus de 10 ans d’expérience dans le secteur bancaire et entrepreneurial.
